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企业现金流管理策略的探讨

作者:未知

  【摘要】随着市场竞争的日益激烈,企业现金流的地位变得越来越重要,足够的现金流是企业运转的保障,决定着企业在市场中的竞争优势。企业现金流不是单纯的大流量现金而是有效的现金流动。企业现金流的管理是公司财务管理中的重中之重。文章对现金流在企业中的作用和地位作出简要分析,阐述了企业现金流的科学管理方法,旨在让现金流在企业中发挥出最大的作用。
  【关键词】现金流 管理 效益
  现金流管理的好坏决定着企业的运营状况,是检验一个企业财务管理水平的标准。现金流管理不得当会导致企业的收益受到损失,财务管理出?F问题,甚至导致企业的经营出现困境。对于企业而言,现金流是价值的体现,它在生产和销售过程中的有效流动是企业升值的关键,为企业提供动力。现金流管理不当就会使得企业在运营中严重的缺乏活力,因此现金流的健康管理非常重要,决定着企业的存亡。
  一、现金流在企业中的作用
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  通常情况下,企业的财务体系是通过财务会计报表反映的。财务报表中的指标是企业财务运转正常的关键。企业报表中包括资金的负债、现金流量表等,其中资产负债和资产的损益常常是静态指标,现金流的指标是动态的。企业运行中,方方面面都需要通过现金流动才能加以实现。所以现金流在实际的财务管理中最具有活力,时刻处在流动中的动态资产。企业通过管理现金流能明确现金收支情况,通过分析能检查每一笔现金的合理性,它的有效管理能在一定程度上促进企业发展[1]。
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  现金流的管理能增强企业抵抗各种风险的能力。通常情况下,一些大企业都具有较为合理的现金流管理体系,它们在市场竞争中的稳定性也是较好的。现金流管理涉及到方方面面的内容,它分布在企业的生产销售、投资经营等各个步骤中。现金流的管理将采用科学的分析方法,对多个财务指标进行深入的研究,这样能降低现金流动中的风险,提高企业的运行效率。
  二、企业现金流管理原则
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  现金流的管理当根据企业的需求来规划,不同企业也有着不一样的管理方法。现金流的管理首先要符合企业的战略性原则,现金流管理时要考虑到企业的战略目标,从战略性的角度来对现金的流动作出安排,保证企业的战略和管理之间相互适应[2]。
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  现金流的管理要考虑到企业运转中的成本以及收益情况,现金流管理方法的不同也会导致不一样的成本收益。企业以获取最大利益为目标,结合实际的现金管理,要和企业收益相关联。从不同的管理方案中选出最能节约成本和获取收益的一种,从而使得能达到企业收益的最大化。
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  现金流的管理要根据企业的实际需求,现金流不是单纯的越多越好。企业中的现金流的管理要有合理性,企业的现金流太多会造成机会损失,现金流太少又会使得运营工作受到阻碍。因此,企业的现金流需要适度,能满足企业的要求,防止出现机会损失和资金运转中断的状况。
  三、现金流管理中的问题
  我国企业在现金流管理中存在着多方面的问题,管理方法的不得当导致了企业运转效率低,存在着潜藏的?;?。现金流管理的问题有库存流动性差,收账的水平较低和付账管理方面的不足??獯嬖俗畹贾铝俗式鹄寐什?,大量的资金被库存占有,不能实现企业的增值。应收账款是企业的债权,债款较多时会对企业现金流带来较大的压力,造成不必要的损失[3]。同时企业也应对应付账款加强管理,应付账款的存在能对企业的现金流有很大的帮助,利用它们实现对公司的增值。许多企业在管理应付账款时的水平也较低,缺少必要的资金维护正常的运转。
  四、现金流的科学管理
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  企业资产机构的完善有助于实现现金流的收益,增强它的流动能力,在一定程度上提升企业的竞争能力。第一,要增强对现金流的管理,提高企业资产的使用效率,尽量做到较少的投入获得较大的收益。第二,通过对现金流的管理,使得企业内部掌控严密,以防出现资金损失。现金流转速度加快,这样能使企业的运行更加有活力[4]。第三,企业应通过对现金管理减小负债,降低企业的资产负债率。企业也能在市场上进行投资或者融资等。
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  对应收账款的及时回收是企业现金流管理的重要部分,账款回收是企业的内部如何增加自身的信用控制能力,对风险进行管理,完善相应的掌控体系。现金流管理应该注重信用的控制,建立起完善的信用体系,对自己的客户实现信用管理。同时也要针对一些信用不好的客户进行重点把控,增强企业自身应收账款的回收效率。账款回收管理的加强对企业的现金流管理有不小的帮助,企业应对现金流进行不断的分析和评估。
  现金流管理另一个方向是管理企业的应付账款,进行有计划的推迟付款。它的目的是实现现金能够最大程度的利用。推迟应付账款在实施的过程中,企业可以建立集中付款功能的账户,实现异地付款和汇票付款等;中心账户能对支付的方法和日期全面的掌控。企业争取延迟付款时间,创造更多的效益[5]。
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  企业能通过对现金流的管理,降低在生产过程中的成本,从而提升自身的营业能力,降低运转风险。加强对现金流的管理,使企业节约运营成本,企业中通常是对资金进行统一的管理,建立内部结算中心,这样使得企业能够加快资金流转速度,不至于使资金出现分散和闲置的情况,能更好的节俭运营成本,用最少的资金实现企业利益的最大化。成本的管理也会影响到企业的生产,减小在生产中的操作成本和各种各样的管理费用,如招待费用和出差费用等等,通过这些节俭下来的资金能应用到企业的主流业务当中去。企业通过对资金流动性的加强控制,建立起相应的措施保障资金不被过多的占有。合理的安排企业的库存,合理的库存能减小现金支出的浪费,同时也能减小库存的损毁程度,尽可能的降低风险,增强企业的运营能力。


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